Phân tích các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh và xác định tình hình tài chính công ty tại các thời điểm khác nhau khi xảy ra các nghiệp vụ kinh tế, tài chính.
Biết công ty có thông tin đầu tháng 1/20xx như sau:
- Tiền mặt: 100.000.000 đồng
- Tiền gửi ngân hàng: 200.000.000 đồng
- Phải thu khách hàng: 50.000.000 đồng
- Hàng hoá: 20.000.000 đồng
- Vốn góp chủ sở hữu: 310.000.000 đồng
- Phải trả người bán: 20.000.000 đồng
- Phải trả người lao động: 40.000.000 đồng
Trong tháng công ty phát sinh các nghiệp vụ kinh tế:
1. Ngày 2/1 Dùng tiền gửi ngân hàng trả nợ cho người bán ở đầu kỳ 20.000.000 đồng
2. Ngày 3/1 Vay ngắn hạn ngân hàng 500.000.000 đồng chuyển vào tài khoản ngân hàng
3. Ngày 4/1 Mua xe oto tải chở hàng ở bộ phận bán hàng đã thanh toán bằng chuyển khoản,
giá trị xe tải là 300.000.000 đồng
4. Ngày 5/1 Mua hàng hoá về nhập kho, chưa thanh toán tiền cho người bán: 100.000.000
đồng
5. Ngày 6/1 Nhận bổ sung vốn chủ sở hữu bằng khoản nợ phải trả người bán ở ngày 5/1.
6. Ngày 7/1 Khách hàng chuyển khoản thanh toán toàn bộ số nợ ở đầu kỳ cho doanh nhiệp
bằng tiền gửi ngân hàng.
7. Ngày 8/1 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt 100.000.000 đồng
8. Ngày 9/1 Trả lương cho nhân viên bằng tiền mặt 40.000.000 đồng